Descripción
Aplica gestión y defensa tributaria conforme a la normativa vigente y procedimientos del SII.
El Diplomado en Gestión y Defensa Tributaria entrega una formación aplicada orientada al correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias y a la actuación técnica frente a procesos de fiscalización y controversias con la autoridad tributaria. El programa aborda la normativa del Código Tributario, la gestión de impuestos y los procedimientos de defensa del contribuyente, integrando análisis normativo, jurisprudencia y resolución de casos prácticos. A lo largo del diplomado, los participantes desarrollan competencias para identificar riesgos, gestionar procesos tributarios y aplicar mecanismos de impugnación y defensa conforme al marco legal vigente.
Este diplomado te prepara para gestionar procesos tributarios y enfrentar procedimientos de defensa del contribuyente con fundamento normativo, análisis técnico y aplicación práctica en contextos reales.
Certificado
Al finalizar el diplomado, el participante recibirá una certificación con el nombre institucional del programa: “Diplomado en Gestión y Defensa Tributaria”, que valida sus competencias en gestión y defensa tributaria.
Objetivos
Aplicar la normativa tributaria vigente y los procedimientos de gestión y defensa del contribuyente para enfrentar procesos de cumplimiento, fiscalización e impugnación en contextos profesionales.
Orientado a
Dirigido a contadores auditores, abogados, asesores tributarios, analistas de impuestos, profesionales de contabilidad, finanzas y administración, y personas que se desempeñan en funciones vinculadas a la gestión y defensa tributaria.
Requisitos de ingreso
- Contar con conocimientos básicos de normativa tributaria
- Acreditar al menos 6 meses de experiencia en funciones relacionadas con contabilidad, gestión tributaria o apoyo jurídico.
- Manejo a nivel usuario de herramientas computacionales básicas. Revisión de CV.
Contenido del Diplomado
Curso 1: Código Tributario y Defensa Tributaria
- Unidad 1: Obligaciones y Derechos del Contribuyente
- Estructura del Código Tributario
- Actuaciones del SII: notificaciones, citaciones, liquidaciones, tasaciones, giros
- Prescripción tributaria y limitaciones a la fiscalización
- Obligaciones del contribuyente: inicio de actividades, modificaciones, término de giro
- Presentación de declaraciones de impuestos y juradas
- Derechos del contribuyente
- Infracciones, sanciones y delitos tributarios
- Unidad 2: Impugnación de Actuaciones del SII y Defensa del Contribuyente
- Reposición Administrativa Voluntaria (RAV)
- Revisión de la Actuación Fiscalizadora (RAF)
- Recurso jerárquico, Reclamaciones y Procedimientos Especiales
- Vulneración de derechos, faltas de fundamentación y legalidad
- Principales líneas jurisprudenciales
- Casos prácticos: Renta, IVA, Global Complementario
Curso 2: Impuesto al Valor Agregado
- Unidad 1: Fundamentos del Impuesto al Valor Agregado
- Estructura del IVA
- Hechos gravados básicos de venta, hechos especiales, no gravados y exenciones
- Territorialidad del IVA, sujetos pasivos, cambio de sujeto, devengo, tasa y base imponible
- Declaración y pago mensual (Formulario 29)
- Débito y crédito fiscal; proporcionalidad del crédito fiscal (artículo 23 de la Ley del IVA)
- Jurisprudencia administrativa y judicial
- Instrucciones del Servicio de Impuestos Internos (SII)
- Unidad 2: Beneficios Tributarios y Fiscalización del IVA
- Devolución IVA exportador (artículo 36)
- Devolución de IVA (artículos 27 bis y 27 ter)
- Documentos tributarios electrónicos y registros de compras y ventas
- Facultades de fiscalización del SII
- Esquemas tributarios vinculados al IVA
Curso 3: Tributación de Rentas Empresariales e Impuesto Global Complementario
- Unidad 1: Impuesto a la Renta y Regímenes de Tributación
- Estructura de la Ley sobre Impuesto a la Renta (LIR): definiciones, tipos de contribuyentes, esquemas de renta efectiva y presunta.
- Elementos del impuesto a la renta: ingresos no renta, rentas exentas, integración, impuestos de primera categoría y del artículo 20.
- Estructura del Formulario 22 para declaración anual.
- Determinación de la renta líquida imponible: ingresos, costos, gastos, correcciones monetarias, agregados y deducciones.
- Gastos rechazados (artículo 21 LIR).
- Registros empresariales: RAI, DDAN, REX, SAC. Orden de imputación de utilidades.
- Capital propio tributario y su corrección monetaria.
- Beneficios tributarios: artículo 14 letra E y crédito del artículo 33 bis.
- Unidad 2: Impuesto Global Complementario
- Estructura y características del IGC.
- Aplicación del IGC a propietarios, trabajadores dependientes e independientes.
- Ingresos no renta y rentas exentas.
- Determinación de la base imponible del IGC.
- Declaración del IGC mediante Formulario 22.
- Observaciones del SII ante declaraciones.
- Tributación de dividendos, retiros, ganancias de capital en inmuebles y acciones.
- Créditos con y sin restitución, rebajas aplicables.
Curso 4: Gestión de impuestos
- Unidad 1: Gestión de Impuestos y Cumplimiento Tributario
- Elementos para una adecuada gestión de impuestos
- Concepto de cumplimiento tributario
- Elusión y evasión
- Normas antielusivas: abuso de formas jurídicas, simulación, sanciones
- Catálogo de Esquemas Tributarios del SII (2025)
- Unidad 2: Optimización Tributaria
- Optimización tributaria en personas jurídicas
- Optimización tributaria en personas naturales
- Análisis de casos prácticos de planificación tributaria
Financiamiento
Descuentos
- 30% Titulados Duoc UC*
- 15% - 25% Ex-alumnos de Educación Continua*
- Consulta por descuentos promocionales (*Descuentos no acumulables)
Métodos de pago
- Webpay: 3, 6 o 12 cuotas tarjeta de crédito sin interés
- Transferencia
- Orden de compra Empresa